各位外貿(mào)老板們要注意，跟朋友私下?lián)Q匯、個(gè)人非法買賣外匯、通過跨國(guó)（境）兌付型地下錢莊買賣外匯等這些收結(jié)匯方式，真的不能再碰了，因?yàn)樗较聯(lián)Q匯是確定要判刑的！非法進(jìn)行外匯交易并獲利超過10萬人民幣，將按照非法經(jīng)營(yíng)罪追究刑事責(zé)任。

根據(jù)2019年1月最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱“《解釋》”），地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內(nèi)直接交易形式實(shí)施的倒買倒賣外匯行為和當(dāng)前常見的以境內(nèi)外“對(duì)敲”方式進(jìn)行資金跨國(guó)（境）兌付的變相買賣外匯行為。

倒買倒賣外匯，是指不法分子在國(guó)內(nèi)外匯黑市進(jìn)行低買高賣，從中賺取匯率差價(jià)。此類錢莊俗稱為“換匯黃牛”。

變相買賣外匯，是指在形式上進(jìn)行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實(shí)現(xiàn)貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換的行為。

舉例說明，在香港有一些換匯公司，客人如果用1萬港幣換等值人民幣，則換匯公司會(huì)直接收取客人的港幣現(xiàn)金，或者接受當(dāng)?shù)劂y行賬戶轉(zhuǎn)款，然后通過支付寶、微信、銀行卡轉(zhuǎn)賬的等辦法將人民幣匯入客人指定的收款賬戶。

這種情況，并沒有直接的買賣外匯行為發(fā)生，而是換匯公司賬號(hào)在香港收了客人的港幣，而支付給客人的人民幣則是在國(guó)內(nèi)的賬號(hào)完成支付。這也稱“對(duì)敲”，是國(guó)家嚴(yán)厲打擊的行為。

資金跨國(guó)（境）兌付是一種典型的變相買賣外匯行為?？鐕?guó)（境）兌付型地下錢莊，不法分子與境外人員、企業(yè)、機(jī)構(gòu)相勾結(jié)，或利用開立在境外的銀行賬戶，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動(dòng)。即資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動(dòng)，通常以對(duì)賬的形式來實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”。

根據(jù)《解釋》，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)嚴(yán)重”：

（一）非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五百萬元以上的；

（二）違法所得數(shù)額在十萬元以上的。

非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

（一）非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在二千五百萬元以上的；

（二）違法所得數(shù)額在五十萬元以上的。

這里要注意的是，盡管500萬、2500萬不是很大的數(shù)目。但是根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，如果多次發(fā)生依法應(yīng)予行政處理或刑事處理的非法外匯交易行為，其非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額或者違法所得數(shù)額將累計(jì)計(jì)算。因此，老板們，小額交易也不可大意，小心非法外匯交易斷送美好的跨境出海前程。

另外一方面，2019年1月1日起，個(gè)人5萬以上交易、20萬以上轉(zhuǎn)賬，可能受到大額可疑監(jiān)控。而根據(jù)央行2020年6月發(fā)布的最新發(fā)布的《中國(guó)人民銀行關(guān)于開展大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)的通知》，自2020年7月1日起，河北省開展試點(diǎn)；自10月起，浙江省、深圳市開展試點(diǎn)。各地對(duì)公賬戶管理金額起點(diǎn)均為50萬元，對(duì)私賬戶管理金額起點(diǎn)分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。如果要提取、存入起點(diǎn)金額之上的現(xiàn)金，《通知》要求，應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行登記。

按照中國(guó)人民銀行對(duì)大額交易的定義，主要分為以下4種：

（1）任何賬戶當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元或以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元或以上的現(xiàn)金收支。

（2）公司賬戶與其他賬戶當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬元或以上、外幣等

值20萬美元或以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（3）個(gè)人賬戶與其他賬戶當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬元或以上、外幣等值10萬美元或以上的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（4）個(gè)人賬戶與其他的銀行賬戶當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬元或以上、外幣

等值1萬美元或以上的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

對(duì)于符合大額轉(zhuǎn)賬交易標(biāo)準(zhǔn)的，銀行將在大額交易發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。

各家銀行已加強(qiáng)監(jiān)測(cè)，尤其加強(qiáng)客戶身份識(shí)別，持續(xù)關(guān)注客戶日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及金融交易情況。重點(diǎn)排查異地開戶、休眠測(cè)試、無法聯(lián)系開戶企業(yè)、資金過渡明顯、夜間交易頻繁、經(jīng)營(yíng)異常的可疑賬戶。對(duì)可疑對(duì)公賬戶，各商業(yè)銀行會(huì)視情況分等級(jí)采取只收不付、不收不付、限制網(wǎng)銀交易等控制措施。

銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，都會(huì)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提交可疑交易報(bào)告，同時(shí)在確保個(gè)人信息安全的前提下，是有權(quán)限與稅務(wù)部門交流、共享信息的。

這意味著：個(gè)人賬戶與公司賬戶的大額交易及流水異常將接受央行監(jiān)控管理；這之中，不僅僅包括銀行賬戶收支情況、網(wǎng)絡(luò)銀行收支記錄，還將包括支付寶、微信支付等非銀支付機(jī)構(gòu)的記錄。個(gè)人用支付寶或者微信購(gòu)物消費(fèi)達(dá)到5萬塊錢以上、轉(zhuǎn)賬金額達(dá)到20萬以上，就有可能被列入大額可疑交易進(jìn)行監(jiān)控。

目前外貿(mào)企業(yè)都會(huì)遇到一個(gè)問題，因無進(jìn)出口權(quán)或無進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、工廠無法提供發(fā)票等原因，只能選擇買單出口。

從監(jiān)管角度看，買單出口處在一個(gè)灰色地點(diǎn)，在買單出口中，真正出口的主體和收款的主體是不一致的，只能依靠地下錢莊，或者第三方回流國(guó)內(nèi)，企業(yè)出口無法做到資金流，物流，票據(jù)流，法律關(guān)系流“四流合一”，這同時(shí)也涉及到偷稅漏稅的問題， 結(jié)果就是，企業(yè)往往成為了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，銀行賬戶開一個(gè)被關(guān)停一個(gè)，賬戶資金被凍結(jié)，并最終可能導(dǎo)致公司及股東董事的征信出現(xiàn)問題。

針對(duì)目前不少客戶在外貿(mào)出口方面遇到的收結(jié)匯難題，大旗外貿(mào)特別推出了旗貿(mào)通丨外貿(mào)出口解決方案。旗貿(mào)通是大旗專業(yè)團(tuán)隊(duì)為外貿(mào)企業(yè)量身打造，通過大旗外綜服平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)出口、陽(yáng)光收匯以及財(cái)稅籌劃的解決方案。想了解更多，歡迎報(bào)名參加大旗外貿(mào)系列講座。