對于做生意需要外匯收支或想打造國際品牌的外貿(mào)人來說，擁有香港公司和香港銀行賬戶幾乎成為了標(biāo)配。
但是近年來，
相信無論是正在使用
或者打算開立香港賬戶的人，
都聽聞或遇到各種問題，
嚴(yán)重的話甚至面臨刑事起訴？？？
1.稅務(wù)零申報被刑事起訴
近日，一直使用香港賬戶的內(nèi)地老板X先生收到了法院檢控的傳票，文字顯示，X先生的香港公司及銀行賬戶，已被香港法院檢控！
這可把他嚇出了冷汗，媽耶，這到底什么情況？?。?！
近兩年，過去一直使用香港公司收付款，卻做稅務(wù)零申報的香港公司，已經(jīng)成為了香港稅務(wù)稽查、打擊偷稅漏稅行動的重點對象。
在香港，沒有經(jīng)營的公司可以直接零報稅，有經(jīng)營的公司就必須做賬、核數(shù)才能報稅。當(dāng)然，從某種意義上來講，只要您以公司名義進(jìn)行商業(yè)上的交易或活動，就意味著你已經(jīng)開始經(jīng)營業(yè)務(wù)了。
要是從書面記錄來講，可以由以下幾個方面來判斷，符合其中一方面的即為有經(jīng)營業(yè)務(wù)，務(wù)必要做賬審計，并且根據(jù)審計（核數(shù)）的報告填寫稅表，進(jìn)行稅務(wù)申報。
銀行賬戶有流水;
政府海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進(jìn)出口記錄;
與香港客商發(fā)生購銷關(guān)系;
在香港已經(jīng)聘請雇員;
容許或授權(quán)在香港使用專利，商標(biāo)設(shè)計等資料;
容許或授權(quán)在香港使用動產(chǎn)收取租金，租賃費等款項;
委托在香港代銷;
其它得自或產(chǎn)生于香港的利潤。
延誤報稅將面臨以下處罰
如果延誤報稅，香港稅局會根據(jù)延誤時間的長短處以金額不等的罰款，最低罰款金額為HK$1200元。如果延誤時間過長，香港稅局會向法院起訴，公司會收到香港法院的傳票，要求在規(guī)定時間去香港出庭。
2.香港銀行業(yè)被重罰 開戶難！
自2016年以來，因為CRS（共同（稅務(wù)）申報準(zhǔn)則）協(xié)議的執(zhí)行和全球反洗錢政策的落地，香港所有銀行都在審查和清理離岸賬戶。
隨著香港銀行業(yè)紛紛加強賬戶監(jiān)管力度和日益完善的監(jiān)管制度，在過去近五年里，在香港銀行開戶已不是一件容易的事。甚至早些時候開設(shè)的賬戶也會出現(xiàn)被關(guān)閉、凍結(jié)和降權(quán)的相關(guān)情況。
在這種情況下，
如果想繼續(xù)使用香港賬戶
到底該何去何從？
這些賬戶被關(guān)基本不可能重開！
其實，關(guān)于銀行是如何審查和清理離岸賬戶，至今沒有一家銀行發(fā)布明確的標(biāo)準(zhǔn)。但若在以下這些特殊情況下賬戶被關(guān)，想在原銀行重開賬戶基本是不可能的！
股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營模式復(fù)雜，
股東國籍為敏感國籍，
賬戶資金經(jīng)常與非發(fā)達(dá)/制裁地區(qū)的客戶往來，
賬戶維護不當(dāng)而導(dǎo)致已有賬戶被關(guān)閉
……
盡管使用香港賬戶結(jié)匯現(xiàn)在面臨種種痛點，但目前這依然是大家用作國際收付款的主流方式之一。對于正常做生意的外貿(mào)人來說，平時只要合法使用就基本不會受到影響。
因此，維 護 好你的香港賬戶才是 王 道！
道理大家都懂，
那到底應(yīng)該怎樣做？
綜合各方消息，總結(jié)以下幾點需要重點注意的問題，希望你 重 點 關(guān) 注！
如有經(jīng)營，及時做賬報稅
根據(jù)香港的公司法，凡是在香港注冊的公司，必須妥善保管相關(guān)的業(yè)務(wù)資料、賬簿，公司帳冊必須保存7年以上，以備隨時查閱。也就是說，只要你的香港公司有經(jīng)營，即使現(xiàn)在注銷你的香港公司，香港稅局也可以翻查到你公司過去7年的銀行等記錄。
如果有任何疑問，千萬別存僥幸心理，找到專業(yè)的機構(gòu)咨詢和協(xié)助處理，別讓悲劇發(fā)生在自己身上！
賬戶背景真實，往來款項交易正常
客戶最好在國內(nèi)外有關(guān)聯(lián)的公司，而且有正常的貿(mào)易發(fā)生和款項往來。如果你僅僅是單一的離岸公司和賬戶，沒有實際關(guān)聯(lián)的公司和交易，卻有比較大額的外匯往來，就需要主動和銀行溝通，否則被凍結(jié)和注銷的可能性就很大。
減少與高危地區(qū)國家有交易和往來款項
客戶不可和被制裁的國家或經(jīng)濟政治非常不穩(wěn)定的國家（比如伊朗、敘利亞、朝鮮，近期還包括委內(nèi)瑞拉和俄羅斯的部分被制裁客戶）進(jìn)行交易。因為這些國家往往無法直接匯出外匯，一般通過第三國或離岸賬戶匯款，這些資金的流動很難說明來源和用途，也會導(dǎo)致賬戶被凍結(jié)和注銷。
不與個人進(jìn)行交易
此次審查，很關(guān)注你是否有跟個人賬戶進(jìn)行交易。以前離岸賬戶可以匯給個人，個人年結(jié)匯購匯限額是5萬美金。不管你匯多少次，一般都不會查。后來規(guī)定只能匯給直系親屬，還規(guī)定了每個月的限額以及次數(shù)。現(xiàn)在與個人的交易很容易影響賬戶的穩(wěn)定性，面臨更嚴(yán)格的審查，例如收入說明，雇傭說明等等。其實，個人賬戶跟公司賬戶用途有著明顯區(qū)別，公司賬戶只能收匯貨款、接受股東注資、發(fā)放工資、分紅利潤等。
不能不使用賬戶或長時間不發(fā)生業(yè)務(wù)往來
這里包括兩種情況：
是賬戶設(shè)立后，很少用或不用，這種被注銷的幾率非常大！若超過半年賬戶都沒有使用記錄，銀行會認(rèn)為客戶沒有此賬戶的使用需要，賬戶有被關(guān)閉的風(fēng)險；
是業(yè)務(wù)不發(fā)生，或者很少發(fā)生，也是很容易被清理。賬戶要經(jīng)常運作，應(yīng)保持三個月內(nèi)必須有1-2筆的進(jìn)出交易。如果超過3個月不活動的賬戶有可能會被關(guān)閉；所以，請一個月登錄一次公司網(wǎng)銀；公司儲蓄戶口至少保持銀行要求的最低存款額，這樣可延長賬號的使用壽命。
不能參與洗錢類交易
如果銀行查到你的賬戶涉及到轉(zhuǎn)移外匯、洗錢等，屬于違法行為，將會第一時間凍結(jié)，并影響個人信譽。另外，銀行很難去監(jiān)管“地下錢莊”和匯錢公司賬戶里的收匯，哪些是貨款？哪些是來歷不明的資金？銀行唯有“一刀切”關(guān)停這些公司的賬戶。
及時回復(fù)銀行的通知或調(diào)查
請確保預(yù)留給銀行的通訊地址、手機號碼、常用郵箱有效，如果收到銀行的調(diào)查表格，比如合規(guī)調(diào)查表格，及時提供以及回復(fù)銀行，配合銀行所有的相關(guān)調(diào)查，以免因此銀行未得到任何回復(fù)而造成賬戶有被關(guān)閉的風(fēng)險。更改手機號碼、電子郵箱、通訊地址時，應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，更新你在銀行登記的信息。
開立或年審賬戶，銀行都會對客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，對公司背景、經(jīng)營模式進(jìn)行備案，應(yīng)認(rèn)真對待。若將來賬戶往來地區(qū)、往來賬戶行業(yè)、收匯資金規(guī)模與備案資料不符、又無合理解釋都有被關(guān)閉賬戶的風(fēng)險。
盡量避免這些操作
以下情況將很大機會讓你的香港銀行賬戶被關(guān)閉。
整存整取。
賬戶收到一筆款，短時間內(nèi)又將相同金額轉(zhuǎn)走了。
代收代付。
與不同的行業(yè)、賬戶發(fā)生往來，收匯金額和平常進(jìn)出賬戶的金額產(chǎn)生較大差距。
與個人賬戶往來。
個人賬戶跟公司賬戶用途有著明顯區(qū)別，公司賬戶只能收匯貨款、接受股東注資、發(fā)放工資、分紅利潤等。另有一種情況請?zhí)貏e注意，如果你使用賬戶幫別人轉(zhuǎn)賬，包括個人和公司，在不是很清楚對方資金的來源和用途的情況下，千萬不要這樣做。因為一旦出現(xiàn)問題，你的賬戶和個人將受牽連。
存取現(xiàn)金。
存、取現(xiàn)金銀行無法監(jiān)管資金來源和用途去向。建議取現(xiàn)金額為每月收款的10%-30%，并有充分理由。
往來賬戶跨行業(yè)。
銀行認(rèn)為中小企業(yè)經(jīng)營狀況相對單一。例如服裝公司，卻經(jīng)常與五金、電子、凍肉、家具、玩具、印刷公司的賬戶往來，銀行將會質(zhì)疑客戶經(jīng)營的真實性。